FATCA/CRS

Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (Common Reporting Standard, далее - CRS), разработанный ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития), направлен на предотвращение уклонения от уплаты налогов, в том числе с использованием офшорных юрисдикций, на обеспечение прозрачности и целостности налоговой информации.

12 мая 2016 года ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией и подтвердила намерение начать в 2018 году обмен информацией за 2017 г.

В этой связи в Налоговый кодекс Российской Федерации были внесены изменения (Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ, далее – Закон №340-ФЗ), согласно которым российские организации финансового рынка обязаны идентифицировать клиентов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), и представлять данные о таких клиентах и их счетах в ФНС России, а клиенты, в свою очередь, обязаны предоставлять данную информацию по запросу финансовой организации.

Банк, являясь организацией финансового рынка, подтверждает свой статус «Financial Institution».

Entity tax residency_self-cerfication form

В целях исполнения требований Закона №340-ФЗ для подтверждения налогового резидентства клиента/потенциального клиента Банк запрашивает следующие Формы самосертификации:

Форма самосертификации для целей выявления налоговых резидентов иностранных государств для клиентов – физических лиц и индивидуальных предпринимателей

Форма самосертификации для целей выявления налоговых резидентов иностранных государств для клиентов – юридических лиц, не являющихся финансовыми институтами, их выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих

Форма самосертификации для целей выявления налоговых резидентов иностранных государств для клиентов – финансовых институтов

В соответствии со стандартом ОЭСР , в случае, если Вы являетесь налоговым резидентом государства, предоставлящего программы «гражданство/резидентство в обмен на инвестиции» (а именно государств — Антигуа и Барбуда, Багамы, Бахрейн, Барбадос, Кипр, Доминика, Гренада, Мальта, Сент-Китс и Невис, Санкт-Люсия, Сейшельские острова, Острова Теркс и Кайкос, Объединенные Арабские Эмираты, Вануату, Черногория, Панама, Турция) Вам дополнительно необходимо заполнить «Анкету для целей установления Клиентов (их выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих), участников программ «гражданство/резидентство в обмен на инвестиции»

В случае непредставления клиентом/потенциальным клиентом запрашиваемой информации, либо при предоставлении недостоверной/неполной информации Банк вправе согласно ст. 142.4 Налогового Кодекса РФ:

• отказать в заключении договора, предусматривающего оказание финансовых услуг (далее – договор);

• отказать клиенту в совершении операций, осуществляемых в пользу или по поручению клиента по договору;

• расторгнуть в одностороннем порядке договор.