Налоговый вычет на обучение в 2023 году

Вы учитесь сами или оплачиваете образование детей? Сократите эти расходы, подав заявление на налоговый вычет! В случае одобрения вы сможете получить до 15,6 тыс. за себя и до 6,5 тыс. рублей за каждого ребенка. Как вернуть налог на обучение, какие документы для этого требуются и в какой срок можно запросить возврат — расскажем подробнее в этой статье.

Как работает налоговый вычет на обучение

Есть ли у вас доходы, которые облагаются подоходным налогом в размере 13%? Это может быть официальная зарплата, сдача недвижимости в аренду по договору, прибыль с продажи акций или реализации имущества, доход с выигрышей и подарков. 

Если с вас удерживается НДФЛ, то вы имеете право этот налог вернуть. Для этого существуют вычеты — в том числе на обучение. Так государство поддерживает своих граждан, несущих социально значимые траты.

Чтобы воспользоваться правом на вычет, необходимо потратиться на образование. Ваш возраст не имеет значения. С потраченной суммы вам вернут 13%. Правда, есть лимиты. Если платите за себя, брата или сестру, то максимум расходов, с которых полагается возврат налога, — 120 тысяч рублей за год. Если платите за детей, то верхняя планка составляет 50 тысяч рублей на каждого ребенка.

Важно! В указанный 120-тысячный лимит входят все расходы, которые подлежат к вычету, в том числе затраты на лечение, медицинское страхование и пр.

Получить вычет за обучение ребенка может любой из родителей

За какое именно обучение полагается налоговый вычет

Одно из ключевых условий для получения вычета — наличие у учебного заведения или индивидуального предпринимателя лицензии на образовательные услуги. Уточняйте этот момент заранее, если вы планируете получить обратно часть потраченных денег в виде налогового вычета. Проверить наличие лицензии можно и самостоятельно на сайте Рособрнадзора.

Что касается типа учебного заведения, то фактически ограничений нет. Это может быть детский сад, школа, ссуз, вуз, а также учреждения, предоставляющие услуги дополнительного образование для детей и взрослых. Сюда входят курсы повышения квалификации, онлайн-курсы, языковые школы, автошколы, музыкальные и спортивные секции.

Документы для налогового вычета за обучение

В список обязательных документов, которые требуется приложить к заявке на налоговый вычет, входит договор на оказание образовательных услуг и квитанции/чеки об оплате.

Если вы хотите получить налоговый вычет за обучение ребенка, брата или сестры, то нужно также добавить к списку документ, подтверждающий родственные связи, опеку или попечительство.

За кого можно получить возврат НДФЛ за обучение

Ранее в статье мы уже отметили, что вычет можно получить не только за свое обучение, но и за образование близких родственников. Вот полный перечень:

• братья или сестры, в том числе сводные, если они учатся очно и их возраст не превышает 24 лет.

• дети, в том числе приемные и на попечении, если они учатся по очной форме и их возраст не старше 24 лет.

В настоящее время законодательство не дает возможности получать возврат за оплату обучения внуков и родителей. А вот если ваше образование оплатил супруг, то вы имеете право подать на вычет.

На заметку! Если вы оплачиваете свое обучение, то оно может быть не только очным, но также вечерним, заочным и иным.

Можно вернуть часть расходов на собственное обучение на онлайн-курсе.

Как можно оформить вычет

Перед тем как получить налоговый вычет за обучение, подумайте о том, как быстро вы хотите возвратить удержанный налог. Есть два варианта.

Через работодателя

В данном случае вы можете претендовать на вычет в том же году, когда оплатили обучение. Чтобы воспользоваться данным правом, необходимо выполнить следующие действия:

1. Соберите документы, подтверждающие оплату обучения в текущем году, а также возьмите в учебном учреждении копию лицензии.

2. Подайте в налоговую заявление о праве на вычет. К нему нужно приложить копии подтверждающих документов. Это можно сделать на сайте налоговой или лично в отделении ФНС по месту жительства.

3. Получите уведомление о рассмотрении заявки. Оно будет готово в течение одного месяца после подачи документов. 

4. Передайте уведомление в бухгалтерию вашего работодателя.

5. На основании этого документа бухгалтерия перестанет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ до тех пор, пока вы не исчерпаете лимит вычета.

Через налоговую

Если вычет вам не к спеху, то сделать это можно через налоговую, причем в течение трех лет. Так, если вы оплатили обучение в 2023 году, то запросить возврат налога сможете с 1 января 2024 по 31 декабря 2026. Порядок действия следующий:

1. Соберите подтверждающие документы, включая копии договора, лицензии, чеки и квитанции об оплате. 

2. Подайте в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Удобнее всего это делать на сайте налоговой. В таком случае вам не придется запрашивать у работодателя справки 2-НДФЛ — они автоматически подгружаются в вашем личном кабинете на сайте налоговой.

3. Приложите к декларации 3-НДФЛ копии подтверждающих документов.

4. Дождитесь окончания налоговой проверки. Запаситесь терпением: она может растянуться на несколько месяцев.

5. Как только налоговая рассмотрит ваше заявление и одобрит сумму к возврату, вы сможете получить ее единовременно.

В каких случаях нельзя получить налоговый вычет на обучение

• Если налоговая не удерживает с ваших доходов НДФЛ. 

• Если получаете доходы в статусе ИП. Вычет на образование полагается физлицам.

• Если вы оплатили обучение ребенка из средств материнского капитала.

• Если вы проживали за пределами страны больше полугода за последние 12 месяцев подряд, то есть не являетесь налоговым резидентом страны.

Вернуть часть удержанного налога вы сможете только за учебу в учебном заведении с лицензией. Спрашивайте ее на месте или проверяйте самостоятельно на сайте Рособрнадзора

Пример расчета налогового вычета за обучение

Предположим, в прошлом году вы заплатили за онлайн-курс для себя 100 тысяч рублей. Кроме того, вы еще оплатили занятия своего ребенка в спортивной школе на сумму 70 тысяч рублей. 

В текущем году вы сможете получить вычет в следующем размере:

• 13% от 100 тысяч рублей за себя = 13 тыс. рублей;

• 13% от 50* тысяч рублей за ребенка = 6,5 тыс. рублей.

Учитывайте, что верхняя планка расходов на обучение ребенка — 50 тыс. рублей, хотя вы и заплатили 70 тыс. рублей. 

Памятка по получению налогового вычета на обучение