Налоговый вычет на спорт

До недавнего времени в нашей стране не было возможности получить налоговый вычет за фитнес. Закон о такой льготе был принят в 2021 году, вступил в силу в 2022 году, а с 2023 года деньги уже можно вернуть через налоговую инспекцию. О том, как оформить заявку, кто может воспользоваться этим правом и за какие занятия полагается возврат налога, расскажем в этой статье.

Что такое налоговый вычет за спорт 

Любой налоговый вычет представляет собой льготу, которая полагается налогоплательщику за социально-значимые действия — например, за обучение, лечение, страхование жизни и т. п. До 2022 года в этот перечень не входили занятия спортом, однако правительство исправило эту ситуацию. 

Теперь вернуть часть ранее уплаченного подоходного налога (НДФЛ) можно не только за собственный абонемент в тренажерный зал, но и за оплату спортивных секций детей, в том числе совершеннолетних. Если ребенок учится по очной форме, а учебное заведение имеет лицензию, то родители имеют право получать возврат за него до того, как ему исполнится 24 года.

В 2023 году нельзя получить налоговый вычет за занятия спортом супруга или родителей

Размер вычета на спорт

Налоговый вычет за спортзал относится к числу социальных и принципиально не отличается от возврата НДФЛ за лечение или обучение. Это касается и суммы, которую можно вернуть за себя или детей.

Согласно действующему законодательству, максимальная денежная выплата составляет 15 600 рублей. Она рассчитывается как 13% от 120 тысяч рублей. 

Таким образом, чтобы получить максимум, необходимо заплатить за спортивные занятия от 120 000 рублей. Минимальной суммы вычета нет. Это значит, что вы можете вернуть 13% даже с 1 000 рублей. Но необходимо понимать, что вам не удастся получить больше той суммы, которую с вас удержали в качестве НДФЛ в отчетном периоде.

Важно! Все социальные вычеты суммируются. То есть в 120-тысячный лимит входят также расходы на лечение, обучение и др. Но есть исключения. Отдельно считаются расходы за благотворительность, дорогостоящее лечение и обучение детей.

• Пример № 1. В 2022 году Иван заплатил за абонемент в фитнес-клуб 40 тысяч рублей, на лечение зубов он потратил 45 тысяч рублей, а за онлайн-курс внес оплату в размере 50 тысяч рублей. Общие затраты за год составили 135 000 рублей. Но получить возврат он сможет не со всей этой суммы, а только со 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей. Иван имеет право на вычет, потому что в 2022 году из его зарплаты был удержан НДФЛ на значительно бо́льшую сумму.

• Пример № 2. В 2022 году Мария заплатила за занятия пилатесом 50 тысяч рублей. В 2023 году она рассчитывала вернуть 13% от этой суммы, то есть 6 500 рублей. Однако Мария не учла, что в 2022 году с ее доходов было удержано всего 3 000 рублей НДФЛ за небольшую подработку. По остальным доходам она отчитывается как самозанятая и платит налог на профессиональный доход, который не подлежит вычету. В итоге Марии был одобрен возврат только на 3 000 рублей. 

Вычет полагается только тем, кто платит подоходный налог

За какие занятия можно получить вычет

Вернуть ранее уплаченный подоходный налог можно за занятия как в физкультурно-спортивных учреждениях, так и у индивидуальных предпринимателей, для которых спортивные услуги является основной деятельностью. 

Вот перечень занятий спортом, за которые полагается налоговый вычет:

1. Любые спортивные секции. Это положение трактуется достаточно широко, поэтому сюда входят уроки в спортружках, абонементы в фитнес-клубы и бассейны, личные тренировки. 

2. Занятия, предполагающие подготовку к участию в соревнованиях, турнирах, чемпионатах любого уровня. 

3. Услуги по подготовке персональных спортивных программ и планов тренировок.

Кто имеет право на вычет

Главное условие для получения вычета — с ваших доходов должен удерживаться подоходный налог. Он может отчисляться с зарплаты, с договора ГПХ, с оказанных услуг, со сдачи недвижимости в аренду, с продажи имущества. 

Безработные, самозанятые, индивидуальные предприниматели на упрощенке, люди в декрете, студенты не оплачивают подоходный налог со своей основной деятельности, но могут платить его с других доходов.

Если НДФЛ вы не платите ни в какой форме, то получить вычет не сможете.

С какого года предоставляется вычет

Вы можете возвратить ранее уплаченный НДФЛ за спортивные услуги, оплаченные в 2022 году и позднее. Если вы оплатили абонемент в фитнес-клуб в 2022 году, вы можете подать на вычет в 2023–2025 годах. 

Получить вычет разрешается через работодателя в текущем календарном году или через налоговую на следующий календарный год после оплаты спорта. Далее расскажем, как это сделать.

Способы оформления, как получить вычет за спортзал 

Через работодателя

Чтобы воспользоваться таким способом, необходимо перейти в личный кабинет на сайте nalog.ru, написать и отправить заявление в онлайн-формате, приложить к нему договор со спортивным учреждением и квитанции об оплате услуг. В 30-дневный период проводится проверка, после чего составляется заключение о налоговом вычете. Если налоговая одобряет возврат, то она направляет вашему работодателю распоряжение о приостановке удержания подоходного налога. 

В результате бухгалтерия перестает удерживать НДФЛ с вашей зарплаты и возвращает налог, который был взят с начала календарного года. Такая процедура сохраняется до того момента, пока не будет возвращена вся полагающаяся сумма или пока не закончится календарный год. 

Через налоговую

Подать заявку в налоговую вы можете как лично, так и онлайн — через личный кабинет на сайте nalog.ru. 

Для этого потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить копии/сканы договора со спортивной организацией и квитанции об оплате услуг. Кроме того, потребуются справки 2-НДФЛ, если подавать заявку на вычет лично в инспекцию. Если делать запрос через личный кабинет на сайте налоговой, то справки 2-НДФЛ подгрузятся к заявлению автоматически. 

Для возврата налога за детей, необходимо приложить к указанному перечню документов копию/скан свидетельства о рождении. Общий срок рассмотрения заявки в таком случае составляет четыре месяца — три месяца на камеральную проверку и еще до одного месяца на поступление денег на банковский счет.

Получить возврат ранее уплаченного налога можно как в текущем, так и в течение трех последующих лет

Частые вопросы о том, как получить налоговый вычет за фитнес

Можно ли запросить вычет за спортивные услуги, которые были оплачены до 2022 года?

Нет, возврат налога полагается только за расходы на спорт, понесенные с 2022 года.

Чтобы получить налоговый вычет за спорт, лечение и обучение, необходимо заполнять три разных формы 3-НДФЛ?

Нет, заполняется только одна форма 3-НДФЛ, в которой отмечаются разные статьи расходов.

В максимальный лимит 120 тысяч рублей входят расходы на детей?

Да, этот лимит включает расходы на спорт, понесенные за себя и детей.

Можно ли вернуть налог, если оплатил спортивные услуги за супруга или родителей?

Пока такая возможность не предусмотрена законом.

Планируете воспользоваться правом на налоговый вычет на спорт. Оформите кредитную карту «Вездедоход» в Почта Банке, чтобы оплатить абонемент с рассрочкой до 120 дней. По этой карте вы сможете получать кешбэк до 30% в виде бонусов, а выпуск и обслуживание карты мы предоставим бесплатно. Листайте вниз, чтобы узнать подробнее о предложении и оставить онлайн-заявку.

Все ставки актуальны на момент публикации статьи.