Как получить налоговый вычет по ипотеке и процентам

А вы знаете, что есть способ вернуть часть стоимости купленной квартиры, независимо от того, когда эта покупка была совершена? Более того, это может быть недвижимость, купленная в ипотеку, а не только оплаченная из собственных средств.

В этой статье расскажем, что нужно знать о налоговом вычете на недвижимость, который позволяет вернуть до 650 тысяч руб. на человека или до 1,3 млн руб. на квартиру.

Что такое налоговый вычет

Если вы получаете официальную зарплату, то знаете, что часть вашего заработка удерживается в пользу налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Для большинства граждан он составляет 13%. Такой же налог платят те, кто официально сдает квартиру в аренду, продает или получает в дар имущество, получает оплату за оказание услуг. Эти 13% можно вернуть, и покупка недвижимости — одна из таких возможностей.

Рассмотрим на примере. Допустим, ваша ежемесячная белая зарплата составляет 50 тыс. руб. Чистыми на руки вы получаете на 13% меньше, то есть в месяц с вас удерживается 6 500 руб. (50 000 13%). За год это 78 000 руб — эта сумма и есть НДФЛ.

Согласно действующему законодательству, при покупке недвижимости можно вернуть до 650 тысяч рублей уплаченных налогов на человека. При этом возвратить можно НДФЛ, уплаченный за предыдущие три года.

По имущественному вычету с квартиры можно вернуть только 650 тыс. рублей на одного человека.

Предположим, в 2020 году с вас удержали 50 000 ₽ подоходного налога, в 2021 году — 65 000 ₽, в 2022 году — 78 000 ₽. Итого за три года: 193 000 ₽. Именно столько денег вы сможете вернуть, подав заявление в 2023 году.

Добирать до лимита в 650 тыс. рублей можно в последующие годы при условии, что вы так же продолжите получать официальный доход. Срок «добирания» не ограничен — это можно делать хоть всю жизнь. Чтобы получить весь вычет единоразово — то есть все 650 тысяч рублей одним переводом, нужно столько же налогов заплатить за предыдущие три года.

Из чего состоит налоговый вычет за ипотечную квартиру

Он состоит из двух частей:

1. основного вычета,
2. вычета по процентам, уплаченным по ипотеке.

Давайте обсудим каждую из этих частей подробнее.

1. Основной налоговый вычет

Рассчитывается в процентах от стоимости недвижимости, максимально — от 2 млн рублей. В денежном выражении это 2 000 000 13% = 260 000. Таким образом, чтобы получить все 260 тыс. руб., квартира по договору купли-продажи должна стоить как минимум 2 млн руб.

Важно! 260 тыс. рублей — это максимум, который один человек может получить за всю жизнь по основному имущественному налоговому вычету. Однако, если вы заявляли право на имущественный вычет до 1 января 2001 года, то полученная тогда сумма не вычитается из лимита в 260 000 ₽. Можете считать, что тогда вычет вы не использовали.

Если вы уже использовали имущественный вычет по объекту, купленному до 1 января 2014 года, то свое право на получение вычета вы уже использовали. Тогда действовало ограничение — вычет полагался одному человеку лишь на один объект. Если вы купили жилье после 1 января 2014 года, то получить вычет вы можете как на эту недвижимость, так и на другие объекты в рамках лимита в 260 тыс. руб.

Если имущество было приобретено в браке, то каждый супруг может получить до 260 000 руб. Допустим, совместно нажитое недвижимое имущество стоило 4 млн рублей. Тогда каждый из супругов сможет подать заявку в равных долях — по 260 000 рублей.

Если же жилье стоило, скажем, 3 000 000 ₽, то можно подать в налоговую заявление о распределении прибыли. В нем можно указать, с какой суммы каждый из супругов желает получить вычет — например, жена с 2 млн рублей, а муж — с 1 млн рублей. В таком случае жена полностью исчерпает доступный лимит, а муж — только половину.

2. Вычет по процентам

Составляет 13% от выплаченных процентов по ипотеке. Рассчитывается исходя из пороговой суммы в 3 000 000 ₽ и составляет максимум 390 000 ₽.

Эту сумму также может получить каждый из супругов. Но при этом такая возможность есть только в отношении одного кредита и только один раз в жизни. Вычет по процентам можно получать как несколькими траншами — по мере выплаты ипотеки, так и единоразово — после финального платежа по ипотечному кредиту.

Вычет при рефинансировании ипотеки

Рефинансирование ипотеки сохраняет право на процентный вычет по основной части и процентам. При этом рефинансировать можно неограниченное количество раз. Главное, чтобы в новом договоре указывалось, что он рефинансирует предыдущий ипотечный кредит. То есть должна четко прослеживаться связь.

Получить вычет за проценты можно как единожды после выплаты всего кредита, так и раз в год или раз в несколько лет, пока выплачиваете кредит. Делать это можно до тех пор, пока не исчерпается лимит.

Поэтому, если вы уже начали пользоваться данным правом, а потом рефинансировали ипотеку, то вы сохраняете возможность получать вычет по процентам.

Когда и как можно получить вычет

Деньги можно получить даже том случае, если в право собственности вы вступили в текущем году. В таком случае возврат налогов будет производить работодатель. Для этого потребуется подать в налоговую (лично или на сайте) заявление о праве на вычет (декларацию заполнять не нужно). Как только инспектор рассмотрит заявку, в бухгалтерию вашего работодателя будет передано уведомление, чтобы подоходный налог не взимался из вашей зарплаты.

Получить вычет на имущество может любой гражданин России, с доходов которого удерживается подоходный налог

Если же вы хотите получить всю сумму целиком и не желаете привлекать к этому процессу работодателя, то это можно сделать на следующий год после вступления в право собственности. Для этого придется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую. Помните, что одновременно вы можете подать декларации за три предыдущих года. Сделать это можно в любой удобный день года.

На заметку! Имущественный и процентный вычеты можно получать как вместе, так и раздельно. Рассмотрение заявки в налоговой в среднем занимает от одного до трех месяцев.

Какие документы нужны для имущественного вычета

Соберите все эти документы, чтобы получить налоговый имущественный вычет

Основные условия имущественного вычета

Недвижимый объект должен располагаться на территории России. Это может быть готовое жилье (квартира, доля в квартире, комната, дом, но НЕ апартаменты), участок под ИЖС (но не в категории «садоводство или огородничество»), жилой объект на стадии строительства.
Объект НЕ должен быть получен в наследство или в дар от близкого родственника.
Покупка НЕ должна быть оформлена на средства работодателя.
Заявитель должен иметь официальный доход.
Необходимо быть законным собственником недвижимости.
В ипотечном кредите должен быть указан объект, попадающий под одобренные категории недвижимости.
Закон разрешает получать основной вычет по одному объекту, а вычет по процентам — по другому объекту.